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小規(guī)模勞務(wù)派遣差額征收報(bào)稅系統(tǒng)怎么報(bào)稅？？
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你好
差額征收屬于營改增的項(xiàng)目,總共17個項(xiàng)目,最具代表性的行業(yè)是:建筑業(yè)、旅游業(yè),差額征收故名思意,就是用收入-支付成本后的金額來申報(bào).
舉例:建筑業(yè)小規(guī)模2019年3月份銷售額15萬,支付給分包方6萬
則該小規(guī)模納稅人實(shí)際銷售額=15-6萬=9萬
在差額申報(bào)時,只需要申報(bào)9萬元收入.
填寫申報(bào)時,先登陸電子稅務(wù)局,點(diǎn)擊稅費(fèi)申報(bào)及繳納.
進(jìn)入申報(bào)頁面,找到增值稅報(bào)表,點(diǎn)擊后面的填寫申報(bào)表.
進(jìn)入增值稅申報(bào)表填寫界面后,在第10行錄入銷售額9萬的不含稅金額87378.64元.
因?yàn)樵落N售額小于10萬,免交增值稅,所以銷售額填寫在第10行,免稅額自動顯示在18行,免稅金額為2621.36元.
舉例:建筑業(yè)小規(guī)模3月份銷售額18萬,支付給分包方6萬,則該小規(guī)模納稅人差額銷售額=18-6萬=12萬.
月銷售額12萬大于10萬,需要繳納增值稅.
在第1行填入12萬的不含稅銷售額116504.85元.
應(yīng)交增值稅3495.15,會顯示在第22行.
報(bào)表填寫好后,點(diǎn)擊申報(bào)表頁面右上角的下一步,點(diǎn)擊下一步后,就申報(bào)成功了,點(diǎn)擊繳稅就可以了.
2022 10/22 14:33
84785015 
2022 10/22 17:40
非常感謝您的解答，我是5%的征收率，我接手另一個會計(jì)的帳，但是我看到增值稅第10行免稅銷售額是13771.44，第20行的免稅額是不是應(yīng)該是13771.44*5%，但是我看到的金額是413.14，我不知道這個數(shù)是怎么來的，第20行的數(shù)是自動跳出的嗎？謝謝
王超老師 
2022 10/22 17:43
可以截圖給我看一下嗎，我試著幫你算一下數(shù)據(jù)
84785015
2022 10/23 12:23
這個怎么截圖我弄了半天不會
84785015
2022 10/23 12:24
那個免稅的我算了如果按照3%算就是那個數(shù)，但是我覺得應(yīng)該按照5%算
84785015
2022 10/23 12:26
還有一個問題，就是我中間接手一個公司的帳，在金蝶軟件上輸入期初余額，我從來沒輸入過預(yù)收賬款，但是在資產(chǎn)負(fù)債表里出現(xiàn)了預(yù)收賬款數(shù)
84785015
2022 10/23 12:26
這是怎么回事？？
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