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差額征稅的旅游公司，增值稅怎么計(jì)提和結(jié)轉(zhuǎn)，做賬的時(shí)候是按照含稅金額減去差額征稅金額還是按照開(kāi)票不含稅金額減

84784980| 提問(wèn)時(shí)間：2022 10/25 09:27
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好 （1）全額確認(rèn)收入與銷項(xiàng)稅額 借：銀行存款 ? ? ? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) ? （2）確認(rèn)可扣減的成本費(fèi)用及“銷項(xiàng)稅額抵減” 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額抵減) ? ? ? 貸：銀行存款 （3）月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)———未交增值稅
2022 10/25 09:30
84784980
2022 10/25 12:57
可以抵減的是不是銷項(xiàng)票上面注明的差額征稅的金額
樸老師
2022 10/25 13:02
同學(xué)你好 對(duì)的 理解正確
84784980
2022 10/25 13:45
記賬的時(shí)候填的金額是開(kāi)票不含稅金額還是開(kāi)票不含稅金額減去差額征稅的那個(gè)金額
樸老師
2022 10/25 13:53
同學(xué)你好 這個(gè)應(yīng)該按照我上面給你的發(fā)票來(lái)的
84784980
2022 10/25 14:01
是發(fā)票不含稅金額嗎？
樸老師
2022 10/25 14:07
同學(xué)你好 對(duì)的 是發(fā)票的不含稅金額
84784980
2022 10/25 14:22
他的收入不應(yīng)該是開(kāi)票金額減去差額征稅的金額嗎？
84784980
2022 10/25 14:22
記賬的時(shí)候應(yīng)該是按照減去的差額征稅的數(shù)據(jù)做賬吧
樸老師
2022 10/25 14:27
同學(xué)你好 我后面有標(biāo)記的 最后是差額了
84784980
2022 10/25 15:26
哪里標(biāo)記了啊
樸老師
2022 10/25 15:32
同學(xué)你好 （1）全額確認(rèn)收入與銷項(xiàng)稅額 借：銀行存款 ? ? ? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) ? （2）確認(rèn)可扣減的成本費(fèi)用及“銷項(xiàng)稅額抵減” 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額抵減) ? ? ? 貸：銀行存款 （3）月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)———未交增值稅 抵減什么的
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