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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
集團(tuán)公司，國(guó)內(nèi)公司稅率25%，國(guó)外30%，國(guó)外超過(guò)國(guó)內(nèi)的咋補(bǔ)？ 如果是個(gè)人的國(guó)內(nèi)國(guó)外的收入規(guī)定也類似么？
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同學(xué)你好，多就不退了，可以直接抵免，不能結(jié)轉(zhuǎn)
2022 10/29 00:17
84785015 
2022 10/29 10:44
怎么抵免舉個(gè)例子
輝輝老師 
2022 10/29 10:49
同學(xué)你好，比如國(guó)外應(yīng)納稅所得是100萬(wàn)，國(guó)外繳了30萬(wàn)了，可以按國(guó)內(nèi)應(yīng)該繳25，這就不用繳了，如果國(guó)外繳了25 ，按國(guó)內(nèi)繳30，你就得補(bǔ)繳5
84785015
2022 10/29 10:59
我不知道的就是國(guó)外交的30，咋抵免
輝輝老師
2022 10/29 12:25
同學(xué)是問(wèn)在國(guó)內(nèi)抵免的手續(xù)嗎
84785015
2022 10/29 12:51
，嗯舉例說(shuō)明
輝輝老師
2022 10/29 14:41
同學(xué)你好，①本企業(yè)及其直接或間接控制的在外國(guó)的企業(yè)境外所獲免稅及減稅的依據(jù)及證明或有關(guān)審計(jì)報(bào)告披露該企業(yè)享受的優(yōu)惠政策的復(fù)印件；
②企業(yè)在其直接或間接控制的外國(guó)企業(yè)的參股比例等情況的證明復(fù)印件；
③間接抵免稅額或者饒讓抵免稅額的計(jì)算過(guò)程；
④由本企業(yè)直接或間接控制的外國(guó)企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料。
84785015
2022 10/29 14:42
我不是說(shuō)要資料，我是說(shuō)抵得金額什么的咋算
輝輝老師
2022 10/29 14:46
老師給同學(xué)出道題，某高新技術(shù)企業(yè)，2018年度取得境內(nèi)應(yīng)納稅所得額2000萬(wàn)元，境外應(yīng)納稅所得額折合人民幣500萬(wàn)元，在境外已繳納企業(yè)所得稅折合人民幣70萬(wàn)元。該企業(yè)匯總納稅時(shí)實(shí)際應(yīng)繳納企業(yè)所得稅是多少？？境外已繳納所得稅的抵免限額=500×15%=75匯總納稅時(shí)實(shí)際應(yīng)繳納企業(yè)所得稅=2000×15%+75-70=305
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