免費(fèi)問答

1.某企業(yè)為增值稅一般納稅人，生產(chǎn)的產(chǎn)品適用稅率13%，5月涉稅業(yè)務(wù)如下:(1)銷售甲產(chǎn)品給某大商場，開具增值稅專用發(fā)票，不含稅金額80萬元;另外向商場收取包裝費(fèi)收入5萬元(價(jià)稅合計(jì));(2)銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)金額29.25萬元;(3)將試制的一批新產(chǎn)品用于本企業(yè)職工福利，生產(chǎn)成本為20萬元，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價(jià)格;(4)購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明金額60萬元、稅額7.8萬元;另外支付購貨運(yùn)費(fèi)6萬元，取得的增值稅專用發(fā)票注明稅額為0.54萬元;(5)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品50噸，收購價(jià)0.6萬元/噸，合計(jì)30萬元，企業(yè)自開收購發(fā)票;支付給運(yùn)輸公司的運(yùn)費(fèi)5萬元，取得增值稅普通發(fā)票。本月將購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品10噸用于本企業(yè)職工福利。要求:計(jì)算該企業(yè)5月應(yīng)納增值稅。