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問題已解決
3.甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，本年6月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：(1)取得某項(xiàng)認(rèn)證服務(wù)收入60萬元(含增值稅)；(2)購進(jìn)紀(jì)念品，取得增值稅專用發(fā)票上注明增值稅0.5萬元，將其全部用于集體福利；(3)購進(jìn)一臺(tái)經(jīng)營(yíng)用設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票，支付不含稅金額為10萬元；另外，支付運(yùn)輸費(fèi)用，取得的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅金額為0.09萬元； 上述增值稅專用發(fā)票均已通過認(rèn)證。根據(jù)以上業(yè)務(wù)，回答下列問題：(1)計(jì)算一般計(jì)稅法下甲公司當(dāng)月增值稅銷項(xiàng)稅額(保留到小數(shù)點(diǎn)后三位)；(2)分析確定甲公司當(dāng)月準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額及需要轉(zhuǎn)出的進(jìn)行稅額；(3)分析確定甲公司當(dāng)月應(yīng)納增值稅合計(jì)金額
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你好需要計(jì)算做好了給你
2022 10/30 22:42
84784975 
2022 10/30 22:43
我需要步驟
84784975
2022 10/30 22:52
請(qǐng)問做好了嗎？
84784975
2022 10/30 23:31
既然您接了這個(gè)問題，能不能相互尊重一下，做不到不要接好嗎？
暖暖老師 
2022 10/31 06:49
業(yè)務(wù)1福利費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額不可以抵扣
暖暖老師
2022 10/31 06:49
第一說錯(cuò)了業(yè)務(wù)1可以抵扣進(jìn)項(xiàng)60/1.06*0.06=3.40
業(yè)務(wù)2福利費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額不可以抵扣
暖暖老師
2022 10/31 06:50
業(yè)務(wù)3可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額10*0.13+0.09=1.39
暖暖老師
2022 10/31 06:52
上邊的答案不對(duì)
業(yè)務(wù)1銷項(xiàng)稅額的計(jì)算60/1.06*0.06=3.40
業(yè)務(wù)2福利費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額不可以抵扣，轉(zhuǎn)出0.5
業(yè)務(wù)3可以抵扣進(jìn)項(xiàng)10*0.13+0.09=1.39
應(yīng)交增值稅是3.40-（1.39-0.5）=2.51
84784975
2022 10/31 07:02
業(yè)務(wù)2不視同銷售
84784975
2022 10/31 07:03
也要轉(zhuǎn)出嗎？
暖暖老師
2022 10/31 07:06
不，福利費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額不可以抵扣，需要轉(zhuǎn)出
84784975
2022 10/31 07:15
我不明白的是，為什么0.5已經(jīng)轉(zhuǎn)出去了，我還要再應(yīng)交增值稅里面減掉呢
暖暖老師
2022 10/31 07:53
這里是直接不抵扣，不需要轉(zhuǎn)出
84784975
2022 10/31 07:57
那為什么用1.39-0.5啊
暖暖老師
2022 10/31 08:03
開始我以為這里1-3 就這三個(gè)業(yè)務(wù)，其實(shí)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是業(yè)務(wù)6的
84784975
2022 10/31 08:06
所以業(yè)務(wù)2不做任何處理對(duì)嗎？
暖暖老師
2022 10/31 08:07
是的，不可以抵扣，直接計(jì)入費(fèi)用或者成本
84784975
2022 10/31 08:08
謝謝老師
暖暖老師
2022 10/31 08:09
祝你學(xué)習(xí)進(jìn)步，問題明白就可以
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描述你的問題，直接向老師提問
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