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老師，這個畫圈里的，能不能舉列說明下
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假設(shè)某市區(qū)甲企業(yè)為增值稅一般納稅人（附加稅率12%），2021年9月增值稅銷項稅額100萬元，對應(yīng)的可抵扣的進項稅額為40萬元，9月收到增值稅留抵退稅額20萬元，那么甲企業(yè)在10月申報期應(yīng)申報的城建稅如何計算？
應(yīng)納增值稅＝100-40＝60萬元
扣除留抵退稅后的城建稅的計稅依據(jù)是：60-20＝40萬元
應(yīng)納附加稅＝40*12%＝4.8萬元
2022 11/09 17:11
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