問(wèn)題已解決

4. 中國(guó)境內(nèi)居民企業(yè)甲公司 2020 年的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)況如下: X (0)實(shí)現(xiàn)不稅銷售收入:000 萬(wàn)元,出租生產(chǎn)設(shè)備取得不含稅租金收入50 萬(wàn)元。 (2)銷售成本,銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、稅金區(qū)附加共計(jì)2800 萬(wàn)元,全部待合稅法規(guī)定,可以在企業(yè)所得稅前扣除。 (3)“營(yíng)業(yè)外支出”賬戶列支 35 萬(wàn)元,其中,通過(guò)希望工程基金委員會(huì)向某災(zāi)區(qū)捐敖 10 萬(wàn)元,直接向某困難地區(qū)捐款5 萬(wàn)元,非廣告性費(fèi)助支出20 萬(wàn)元。已知公益性捐贈(zèng)支出不超過(guò)年度利潤(rùn)總額的 12%的部分,準(zhǔn)予在當(dāng)年扣除。甲公司當(dāng)年已預(yù)繳企業(yè)所得稅 40萬(wàn)元,適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。此中 要求:計(jì)算甲公司2020 年企業(yè)所得稅應(yīng)補(bǔ)繳或者應(yīng)退稅的金額。 5.甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,企業(yè)所得稅按年計(jì)征。2020 年度取得銷售收入 8800 萬(wàn)元,銷售成本5000 萬(wàn)元,會(huì)計(jì)利潤(rùn)845 萬(wàn)元。2020 年甲企業(yè)其他相關(guān)財(cái)務(wù)資料 如下. (1)在管理費(fèi)用中,發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)140 萬(wàn)元,新產(chǎn)品的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用280 萬(wàn)元(未形成 無(wú)形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益)。 (2)在銷售費(fèi)用中,發(fā)生廣告費(fèi)700 萬(wàn)元,業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)140萬(wàn)元。 (3)發(fā)生財(cái)

84785034| 提問(wèn)時(shí)間:2022 11/10 11:16
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好 問(wèn)題是什么
2022 11/10 11:17
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