免費(fèi)問答

某酒廠2月的生產(chǎn)銷售情況如下： (1)外購薯類酒精10噸，增值稅專用發(fā)票上注明的金額200000元、稅額26000元；外購糧食酒精20噸，增值稅專用發(fā)票上注明的金額300000元、稅額39000元。 (2)外購生產(chǎn)白酒的各種輔料，增值稅專用發(fā)票上注明的金額120000元、稅額15600元。 (3)外購生產(chǎn)啤酒的各種原料，增值稅專用發(fā)票上注明的金額250000元、稅額32500元。 (4)當(dāng)月生產(chǎn)薯類白酒22噸，銷售了20噸，每噸不含增值稅售價(jià)12000元；生產(chǎn)糧食白酒32噸，銷售了30噸，每噸不含增值稅售價(jià)18000元。 (5)當(dāng)月銷售生啤酒100噸，每噸不含增值稅售價(jià)2800元；當(dāng)月銷售果啤140噸，每噸不含增值稅售價(jià)3200元。（稅務(wù)機(jī)關(guān)核定該企業(yè)銷售的生啤酒屬于乙類啤酒、果啤屬于甲類啤酒） (6)當(dāng)月用10噸“其他酒”抵償債務(wù)，每噸實(shí)際生產(chǎn)成本為8500元，已知該產(chǎn)品不含增值稅市場(chǎng)價(jià)最低為9000元/噸，最高為12000元/噸，加權(quán)平均為10000元/噸。 要求：計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納消費(fèi)稅和增值稅。