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問題已解決
老師你好，請問下銀行手續(xù)費未收到發(fā)票時分錄做成借：管理費用 貸：銀行存款，次月收到發(fā)票后要怎么調(diào)整分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，你們單位是充電器的嗎？
2022 11/23 15:39
郭老師 
2022 11/23 15:40
打錯了，你們單位現(xiàn)在還屬于籌建期的嘛，籌建器材做管理費用里面的。
84785009 
2022 11/23 15:45
不是，是跨行轉賬的手續(xù)費和籌建期的開戶費，年末收到了專票，要怎么調(diào)整分錄
郭老師
2022 11/23 15:47
借其他應付款，借管理費用負數(shù)，
借財務費用、手續(xù)費、
應交稅費、應交增值稅進項，
貸其他應付款。
84785009
2022 11/23 16:05
老師，您可以看下我的問題嗎，我的意思是我已經(jīng)做成了借財務費用 貸銀行存款了，后期收到專票我應該怎么調(diào)整
郭老師
2022 11/23 16:10
你好，你上面寫的是做到管理費用，我給你紅沖的管理費用借其他應付款借管理費用負數(shù)，這個對不對，因為錢沒有退回來，你這個銀行存款不能做借方銀行存款
用了一個往來科目來代替
第二步做的是發(fā)票的
借財務費用、手續(xù)費、
應交稅費、應交增值稅進項，
貸其他應付款
這個是做進項
沒有問題吧
84785009
2022 11/23 16:21
老師不可以直接做調(diào)整的分錄嗎，借：應交稅費、應交增值稅進項100，借財務費用手續(xù)費負數(shù)100
郭老師
2022 11/23 16:24
可以的，可以這么做的。
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