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老師，調(diào)整分錄中，什么時候用應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 什么時候用遞延所得稅
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你好，
如果是會計和稅法都認可的，應(yīng)交所得稅
如果是會計認可，稅法不認可，遞延所得稅
2022 11/25 23:50
84784972 
2022 11/26 00:34
老師，能不能詳細說一下
84784972
2022 11/26 00:34
其他知識點都還好，就這個搞不清
陳詩晗老師 
2022 11/26 09:54
只是說這里的情形，你在判定他到底是用應(yīng)交所得稅還是遞延所得稅的時候，你就參考前面兩個標準。就比方說你調(diào)整的是一個折舊金額，這個折舊金額會計和稅法他都認可這個金額，那么就是應(yīng)交所得稅。再比方說，你調(diào)整的是預(yù)計負債，那么這個預(yù)計負債稅法上它是不允許扣除，不認可的，那這種就是調(diào)整遞延所得稅。
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