免費(fèi)問答

16.某汽車制造廠為增值稅一般納稅人，生產(chǎn)銷售A型小汽車，出廠不含稅單價(jià)為每輛100000元。2020年1月份購銷情況如下: (1)向當(dāng)?shù)仄囐Q(mào)易中心銷售200輛，由于購貨數(shù)量大，給與該汽車貿(mào)易中心10%的銷售折扣，發(fā)票額和折扣額開在同一張發(fā)票上。 (2)向外地特約經(jīng)銷點(diǎn)銷售50輛，收取包裝物押金1000元，押金期為6個(gè)月。 (3)向客戶收取提車加急費(fèi)11300元。 (4)從國內(nèi)某企業(yè)購買小轎車零部件，取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為580000 元。 (5)從小規(guī)模納稅人處購進(jìn)小汽車零件95000元，未取得增值稅專用發(fā)票。 (6)將本廠自產(chǎn)的兩輛A型小汽車無償捐贈(zèng)給紅十字會(huì)。 (已知小轎車的消費(fèi)稅稅率為5%) 要求:根據(jù)上述資料及稅法相關(guān)規(guī)定，回答下列問題: (1)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)交的增值稅。(2)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)交的消費(fèi)稅。(3)做出每筆業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。