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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，上個(gè)月在做進(jìn)項(xiàng)稅時(shí)多算了，在本月的增值稅申報(bào)時(shí)發(fā)現(xiàn)了這個(gè)問(wèn)題，并且更正了。那么就導(dǎo)致實(shí)際賬面的應(yīng)交未交增值稅要小于申報(bào)的增值稅。 這個(gè)月可以沖銷上個(gè)月做錯(cuò)的進(jìn)項(xiàng)稅那筆賬，重新錄入正確的分錄，然后把上個(gè)月多計(jì)提的進(jìn)項(xiàng)稅在做一筆結(jié)轉(zhuǎn)的分錄嗎？借：應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 ，貸：應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出多交未交增值稅。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，多做的進(jìn)項(xiàng)分錄怎么做的？
發(fā)生額
不看結(jié)轉(zhuǎn)的
2022 12/26 22:40
84784971 
2022 12/26 22:40
就是借差旅費(fèi) 進(jìn)項(xiàng)稅貸銀行存款
差旅費(fèi)自測(cè)的進(jìn)項(xiàng)稅部分算多了
郭老師 
2022 12/26 22:41
借銷售費(fèi)用
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，
借應(yīng)交稅給應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，
貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
84784971
2022 12/26 22:42
問(wèn)題里最后這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)分錄，兩筆的寫反了。
84784971
2022 12/26 22:42
問(wèn)題里最后的這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)分錄，兩筆借貸寫反了
郭老師
2022 12/26 22:43
轉(zhuǎn)出多交增值稅也不用用的，
轉(zhuǎn)出未交增值稅用這個(gè)就可以的。
84784971
2022 12/26 22:44
老師，沒(méi)太看懂您的這個(gè)分錄
84784971
2022 12/26 22:44
我這個(gè)月不用沖銷之前做錯(cuò)的那筆進(jìn)項(xiàng)稅的賬，然后重新做一筆正確的嘛
郭老師
2022 12/26 22:45
你好，第一個(gè)多進(jìn)項(xiàng)紅沖
費(fèi)用少做了進(jìn)項(xiàng)多多了，你可以減少進(jìn)項(xiàng)增加你的銷售費(fèi)用
第二個(gè)把進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里面去
84784971
2022 12/26 22:46
假如，上個(gè)月做的是借管理費(fèi)～差旅費(fèi)10進(jìn)項(xiàng)稅10，貸銀行存款20。但實(shí)際進(jìn)項(xiàng)稅是5，這個(gè)月怎么做呀
84784971
2022 12/26 22:49
老師，意思是我這個(gè)月做借管理費(fèi)差旅費(fèi)貸進(jìn)項(xiàng)稅（多計(jì)的那部分），然后借進(jìn)項(xiàng)稅 貸轉(zhuǎn)出多交未交增值稅，然后借轉(zhuǎn)出多交未交增值稅貸未交增值稅。是這個(gè)意思嗎？
84784971
2022 12/26 22:50
好像明白了，那么這筆分錄應(yīng)該附什么附件呢？
郭老師
2022 12/26 22:51
沒(méi)有原始憑證
自己摘要寫清楚調(diào)整的那筆業(yè)務(wù)
84784971
2022 12/26 22:52
好的，謝謝
郭老師
2022 12/26 22:54
不用客氣
工作愉快
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