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問(wèn)題已解決
房開(kāi)企業(yè)預(yù)售的企業(yè)所得稅計(jì)算公式--------------(預(yù)售收入*預(yù)計(jì)毛利率-費(fèi)用、稅金)*25%。其中預(yù)售收入是指含稅的預(yù)收款還是不含稅的預(yù)收款？
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學(xué)員你好，預(yù)售收入是不含稅的預(yù)收款
2023 01/01 15:36
84784963 
2023 01/01 15:39
例如預(yù)收款是100萬(wàn)，企業(yè)所得稅計(jì)算公式就是----（100萬(wàn)/1.09*預(yù)計(jì)毛利率-費(fèi)用、稅金)*25%,是這樣算嗎？
悠然老師01 
2023 01/01 15:48
是的，（100萬(wàn)/1.09*預(yù)計(jì)毛利率-費(fèi)用、稅金)*25%
84784963
2023 01/01 16:07
預(yù)繳的土地增值稅，城建稅等附征稅可以算入利潤(rùn)表中的稅金及附加，如果2022年只算入1-8月的。2022年9-12月的土地增值稅，城建稅等附征稅可以在2023年再補(bǔ)入利潤(rùn)表中的稅金及附加嗎？
悠然老師01
2023 01/01 16:07
9-12月為什么不算入22年哪
84784963
2023 01/01 16:18
已經(jīng)繳納預(yù)繳的土地增值稅，城建稅等附征稅可以算入利潤(rùn)表中的稅金及附加，2022年已經(jīng)繳納但未做分錄算入利潤(rùn)表的稅金及附加，可以2023年再做分錄算入利潤(rùn)表中嗎？具體會(huì)計(jì)分錄是？
悠然老師01
2023 01/01 16:19
不能23年在做的，只能計(jì)入22年
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