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老師，公司員工報銷的發(fā)票，存在珠寶首飾類發(fā)票，普票，稅務局核查貴重金屬，發(fā)現(xiàn)需要繳納增值稅，分錄應該怎么做？我平時的分錄是：進項票勾選后：借應交增值稅待抵扣稅金，借應交增值稅進項，計提：借應交增值稅銷項，貸應交增值稅進項，貸應交未交增值稅，然后繳納的時候，借應交未交增值稅，貸銀行存款
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你好，你做的是福利費的嗎？
2023 01/04 14:20
郭老師 
2023 01/04 14:20
你當時的分錄怎么做的？
84785000 
2023 01/04 14:21
招待費和福利費都有
郭老師
2023 01/04 14:22
福利費的不需要交增值稅，招待費的需要。
郭老師
2023 01/04 14:22
借銷售費用，
貸其他業(yè)務收入
應交稅費、應交增值稅銷項，
借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費、應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，借應交稅、非應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅待應交稅費、未交增值稅。借應交稅費、未交增值稅貸銀行放款。
84785000
2023 01/04 14:23
那我分錄怎么做
郭老師
2023 01/04 14:27
你好，我上面給你寫了分錄，你看一下的。
84785000
2023 01/04 14:33
為什么要掛其他業(yè)務收入？
我福利費和招待費掛的都是管理費用
郭老師
2023 01/04 14:36
你好，你這樣的話，你申報了增值稅的銷售額，增值稅的銷售額和所得稅的銷售額不一致啊，你讓他一致的話，不就得做其他業(yè)務收入。
84785000
2023 01/04 14:38
那銷售費用怎么取數(shù)
郭老師
2023 01/04 14:38
銷售費用就是你的其他業(yè)務收入加上應交稅費。
郭老師
2023 01/04 14:38
市場價格加上市場價格乘以13%，如果你是億萬納稅人。
84785000
2023 01/04 14:41
我這里面還動用了之前留底的稅額，說是19年到8月留底的稅額扣完之后，剩下的部分才繳納增值稅，那我留底的，要在賬上反應嘛
郭老師
2023 01/04 14:46
留底當時在哪個科目里面？
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