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實(shí)務(wù)
問題已解決
應(yīng)計(jì)入21年度的物業(yè)費(fèi)，計(jì)入了22年度，通過以前年度損益調(diào)整，分錄改怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答借：以前年度損益調(diào)整 貸：其他應(yīng)付款
2023 01/06 15:33
84785023 
2023 01/06 15:35
原分錄是：借：管理費(fèi)用-物業(yè)費(fèi) 貸：長期待攤費(fèi)用
84785023
2023 01/06 15:39
改成：借：以前年度損益調(diào)整 貸：長期待攤費(fèi)用 ？
魯老師 
2023 01/06 15:41
是的同學(xué)，你的理解是對的
84785023
2023 01/06 15:43
那物業(yè)費(fèi)不是少提現(xiàn)了一筆？
魯老師
2023 01/06 15:44
沒有少計(jì)提，你這個費(fèi)用是21年的，22年不能體現(xiàn)再費(fèi)用里面，只能體現(xiàn)再以前年度損益調(diào)整
84785023
2023 01/06 15:52
21年付款時：借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款
21年收票時：借：長期待攤費(fèi)用 貸：其他應(yīng)付款
攤銷時計(jì)入了22年度：借：管理費(fèi)用-物業(yè)費(fèi) 貸：長期待攤費(fèi)用
如果按上面的分錄調(diào)整，不是少了一筆管理費(fèi)用-物業(yè)費(fèi)嗎？
魯老師
2023 01/06 16:17
你這個不能這樣看的，你這個要自己統(tǒng)計(jì)，這個以前年度損益就是管理費(fèi)用-物業(yè)費(fèi)，你要手動記一下
84785023
2023 01/06 16:28
哦，這個可以在12月調(diào)整嗎？還是要反到那個月的去調(diào)整？
魯老師
2023 01/06 16:29
可以在12月調(diào)整，如果跨年了，就要用以前年度損益調(diào)整科目
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