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現(xiàn)金日記賬本怎么記賬

84784971| 提問時間:2023 01/09 09:54
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現(xiàn)金日記賬本的記賬方式主要有兩種,一種是“往來賬”,另一種是“往來摘要賬”。 “往來賬”的記賬方法是按現(xiàn)金流動進(jìn)行記賬的,它的記賬步驟主要有以下幾步: 1.分類:根據(jù)現(xiàn)金收入、現(xiàn)金支出等情況將現(xiàn)金流程分類; 2.記賬:將分類后的現(xiàn)金流動情況匯總記錄到“現(xiàn)金日記賬”,除了基本的“日期”、“科目”和“金額”外,還要記錄相應(yīng)的“摘要”; 3.歸檔:將日記賬記錄的現(xiàn)金流動情況按照日期歸檔,存放清楚,以備日后查找使用; 4.驗(yàn)賬:按照日記賬每項(xiàng)記錄的金額把賬務(wù)做核算,驗(yàn)證日記賬記賬金額是否正確; 5.復(fù)核:完成驗(yàn)賬工作后,要把復(fù)核人進(jìn)行簽字確認(rèn)。 “往來摘要賬”的記賬方法是把多筆同類型的現(xiàn)金流動匯總記賬,它的記賬步驟包括以下幾步: 1.分類:根據(jù)現(xiàn)金收入、現(xiàn)金支出等情況將現(xiàn)金流程分類; 2.記賬:將分類后的現(xiàn)金流動情況匯總記錄到“往來摘要賬”,只需記錄基本的“科目”和“金額”,不需要記錄“日期”; 3.歸檔:將摘要賬記錄的現(xiàn)金流動情況按照類別歸檔,存放清楚,以備日后查找使用; 4.驗(yàn)賬:按照摘要賬每項(xiàng)記錄的金額把賬務(wù)做核算,驗(yàn)證摘要賬記賬金額是否正確; 5.復(fù)核:完成驗(yàn)賬工作后,要把復(fù)核人進(jìn)行簽字確認(rèn)。 拓展知識:現(xiàn)金日記賬本是記錄現(xiàn)金收支的賬簿,是企業(yè)或者個人的最初賬務(wù)記載,它是最基本的賬務(wù)記錄工具,是財務(wù)管理的重要信息來源,也是其他會計憑證、會計報表依據(jù)。
2023 01/09 10:09
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