問(wèn)題已解決

老師，特許經(jīng)營(yíng)權(quán)轉(zhuǎn)讓，不屬于無(wú)形資產(chǎn)處置，因?yàn)楹贤蠓謨纱胃犊畹模贤蟮谝淮?億，第二次對(duì)方需要收到第一筆服務(wù)費(fèi)才付第二筆款項(xiàng)1億。第一次付款做賬分錄是借:銀行存款1億 合同資產(chǎn)1億 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1.88億 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅 應(yīng)交稅費(fèi)——待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額 分錄是否正確？

84784994| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/09 16:48
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文文老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好， 分錄是可以的。
2023 01/09 16:49
84784994
2023 01/09 16:53
遞延所得稅負(fù)債需要確認(rèn)嗎？
文文老師
2023 01/09 17:00
遞延所得稅負(fù)債不需要確認(rèn)
84784994
2023 01/09 17:03
那是直接計(jì)算2個(gè)億的所得稅嗎？
文文老師
2023 01/09 17:05
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1.88億 按這個(gè)計(jì)算所得稅
84784994
2023 01/09 17:06
我記得以前合同負(fù)債就要確認(rèn)所得稅負(fù)債呢？
文文老師
2023 01/09 17:12
不用，確認(rèn)遞延所得稅。
84784994
2023 01/09 17:14
遞延所得稅怎么確認(rèn)？
文文老師
2023 01/09 17:23
不用 確認(rèn)遞延所得稅。
84784994
2023 01/09 17:23
遞延所得稅怎么計(jì)算？分錄怎么做？
84784994
2023 01/09 17:26
不確認(rèn)遞延所得稅的依據(jù)是什么？
文文老師
2023 01/09 17:29
確認(rèn)遞延所得稅的依據(jù)是什么？
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