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老師：請問一般納稅人銷售貨物分錄：借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費_應交增值稅_銷項稅額 月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借：應交稅費_應交增值稅_轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費_未交增值稅 等到下個月繳納 借：應交增值稅_未交增值稅 貸：銀行存款 做這樣分錄，這樣第一筆分錄貸方的應交稅費_應交增值稅_銷項稅額 與第二筆借方分錄應交稅費_應交增值稅_轉(zhuǎn)出未交增值稅對沖了嗎？次月繳納了賬上會不會還掛著應交稅費_應交增值稅_銷項稅額？
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可以的，你可以年末結(jié)轉(zhuǎn)，也可以當月的時候結(jié)轉(zhuǎn)，
2023 05/06 12:42
郭老師 
2023 05/06 12:42
要想月末沒有余額，你當月就結(jié)轉(zhuǎn)了它就可以了。
84785018 
2023 05/06 12:47
老師：這樣做的第一筆分錄應交稅費_應交增值稅_銷項稅額? 與第二筆分錄應交稅費_應交增值稅_轉(zhuǎn)出未交增值稅 是對沖還是結(jié)轉(zhuǎn)？這樣就是當月增值稅結(jié)轉(zhuǎn)了？
郭老師
2023 05/06 12:53
是的，借應交稅費應交增值稅銷項，貸應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，這個就是結(jié)轉(zhuǎn)銷項。
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