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物業(yè)公司小規(guī)模納稅人，業(yè)主欠了2022年的物業(yè)費一直不繳納，我每個月確認了一次借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交稅費，現(xiàn)在由于一些原因，公司領(lǐng)導(dǎo)要免掉這部分，我就直接把確認的分錄紅沖掉行嗎？
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有關(guān)小規(guī)模納稅人欠下的物業(yè)費，建議按照下面的步驟修改分錄：
1. 以借應(yīng)收賬款為準，反向計提賬款減免提成，用貸方科目為“賬款減免提成”；
2. 用貸方科目“應(yīng)收賬款”，抵現(xiàn)應(yīng)收賬款；
3. 將分錄1和2的貸方金額，轉(zhuǎn)移到貸方科目“主營業(yè)務(wù)收入”的標(biāo)準內(nèi)容里；
4. 用貸方科目“其他應(yīng)收款”，抵現(xiàn)應(yīng)收賬款。
在此拓展知識：為了準確處理欠費，應(yīng)收賬款減免提成并非只是把數(shù)據(jù)紅沖，而應(yīng)按照上述步驟進行分錄。物業(yè)費款抵現(xiàn)后，應(yīng)進行正確記錄，以便在稅務(wù)審計時說明正確性和合法性。
2023 01/11 11:24
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