問(wèn)題已解決

老師 我們家是一般納稅人，上期增值稅有留底稅款沒(méi)做賬務(wù)處理，上個(gè)月留底1萬(wàn)，本期進(jìn)項(xiàng)5千，銷(xiāo)項(xiàng)2萬(wàn)，本期如何計(jì)提增值稅？

84784994| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/12 08:52
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齊惠老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
本期應(yīng)納增值稅=（本期進(jìn)項(xiàng)稅額-本期退貨稅額）×（1+增值稅稅率） - （上期留底稅額-上期退貨稅額） =（5000-0）×（1+3%）-（10000-0）=1500 因此本期應(yīng)納增值稅為1500元。 增值稅是一種消費(fèi)稅，涉及的交易主體包括購(gòu)買(mǎi)者和出售者，是交易雙方共同承擔(dān)的稅收。在貨物或者服務(wù)出售過(guò)程中，賣(mài)方應(yīng)向國(guó)家征稅增值稅，以反映出價(jià)值增加。出售者征收增值稅，一部分用來(lái)抵減購(gòu)買(mǎi)者繳納的增值稅，剩余的則需要自行繳納，一般情況下出售者需要在稅務(wù)機(jī)關(guān)處申報(bào)和繳納增值稅。
2023 01/12 09:08
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