問(wèn)題已解決

老師我上個(gè)月應(yīng)交稅費(fèi)有借方余額，我這個(gè)月需要用上月的留底稅怎么做分錄呢？謝謝

84785022| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/12 21:16
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答：在把上月的留底稅用于本月的分錄時(shí)，實(shí)際上是要把上月的留底稅減入分錄的，可以通過(guò)科目“被限制抵扣稅費(fèi)”進(jìn)行分錄，且貸方需要把本月應(yīng)納稅費(fèi)支付的金額填入貸方金額，而借方的金額可以分別填入上月留底稅的借方金額和本月應(yīng)納稅費(fèi)的借方金額之和。拓展知識(shí)：如果本月稅款發(fā)票未交，則分錄可以使用科目“應(yīng)交稅費(fèi)”，此時(shí)貸方金額需要填入本月已付稅費(fèi)的金額，借方金額可以填入本月應(yīng)交稅費(fèi)的金額和上月留底稅的金額之和。
2023 01/12 21:29
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