問(wèn)題已解決

我公司非通過(guò)官方指定的組織捐贈(zèng)了物資，進(jìn)項(xiàng)還沒(méi)有抵扣的，采購(gòu)時(shí)沒(méi)有通過(guò)庫(kù)存商品，直接一筆做分錄，這樣會(huì)有什么問(wèn)題嗎？這種外購(gòu)回來(lái)再捐贈(zèng)要做視同銷(xiāo)售計(jì)增值稅嗎？ 借：營(yíng)業(yè)外支出-捐贈(zèng)支出 100 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 13 貸：其他應(yīng)付款_法人 113

84785008| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/17 11:02
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，你這個(gè)做法少交了增值稅，多抵扣了增值稅。因?yàn)橐曂N(xiāo)售需要交所得稅的，而且你這個(gè)營(yíng)業(yè)外支出不允許抵扣所得稅。
2023 01/17 11:05
84785008
2023 01/17 12:01
進(jìn)項(xiàng)稅還沒(méi)有抵扣呢，如果我們不抵扣，那增值稅是一定要交13元對(duì)嗎？因?yàn)橥赓?gòu)回來(lái)就馬上捐贈(zèng)了，貨物不進(jìn)我們公司，而是直接發(fā)貨到對(duì)方公司使用的。所得稅上也要當(dāng)作收入？還是借營(yíng)業(yè)外支出就可以了呢？
郭老師
2023 01/17 12:05
你好對(duì)的 也得做收入 不入庫(kù)也得視同銷(xiāo)售
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