免費(fèi)問答

答：首先，您公司作為一般納稅人，可以按照《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》有關(guān)規(guī)定，就24年房租支出符合條件時(shí)，由交易對(duì)方開具專用票據(jù)，您公司記賬時(shí)，應(yīng)分賬分開做記賬和分類抵扣，即：房租可以明細(xì)分?jǐn)偟奖酒诘挚酆?4年預(yù)付沖銷等。 具體操作是將24年的房租支出先按月登記建立24年的預(yù)付賬款，隨后根據(jù)每期發(fā)生房租，每期把預(yù)付賬款中的相應(yīng)期數(shù)減少，借方預(yù)付賬款，貸方應(yīng)付賬款；當(dāng)某期發(fā)票驗(yàn)收時(shí)，由應(yīng)付賬款貸方抵扣應(yīng)交稅款，記賬時(shí)，貸方增加應(yīng)交稅款，借方增加應(yīng)付賬款。 拓展知識(shí)：一般納稅人在發(fā)生類似24年預(yù)付房租的支出情況時(shí)，可以依據(jù)稅務(wù)部門的有關(guān)要求，分?jǐn)偲浞孔庵С觯瑢?duì)每期收到的票據(jù)正常享受抵扣，這樣能使公司及時(shí)補(bǔ)扣相應(yīng)稅款，不會(huì)拖延稅費(fèi)抵扣及欠稅現(xiàn)象的發(fā)生。