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1. 公司應付工資：應付工資 10000 應付社保 5000 應付公積金2000，借記上述的科目，貸記銀行科目。 2. 應付社會保險費：應付社保5000，應交社會保險費5000，借記應付社會保險費科目，貸記應付社保科目。 3. 應交公積金：應付公積金2000，應交公積金2000，借記應付公積金科目，貸記應付社會保險費科目。 4. 應交個人所得稅：借記個人所得稅科目，貸記應付工資科目。 拓展知識：除以上分錄外，公司還需要將社保、公積金的代扣記入對應的科目，以計提社保和公積金。此外，如果發(fā)放的工資帶有其他收入或津貼則需要進行大收入小支出的撥付，將其他收入與當期應發(fā)工資分開記賬，以免影響本期所得稅的計算。