00:10:00
問題已解決
老師好！我公司去年12月因醫(yī)保系統(tǒng)升級，12月退休人員無法減員，導致當月醫(yī)保費用多繳了1000元。這個月醫(yī)保系統(tǒng)完善，沖減去年多繳的1000元，請問本月沖減的醫(yī)保費用怎么做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
解決這個問題的分錄原則是：把去年多支付的醫(yī)保費用記入本月的醫(yī)保費用，在支付該費用時，從去年多記賬戶扣取該筆費用。因此，本月沖減去年多繳的1000元醫(yī)保費用，分錄安排如下：
【借】：綜合科目-醫(yī)保費 1000元
【貸】：預付賬款-去年多繳醫(yī)保費 1000元
也可以把上面的兩個科目的余額，用一條憑證記錄入賬：
【借】：預付賬款-去年多繳醫(yī)保費 1000元
【貸】：綜合科目-醫(yī)保費 1000元
另外，還有一種分錄安排是：
【借】：綜合科目-醫(yī)保費 1000元
【貸】：綜合科目-去年多繳醫(yī)保費 1000元
拓展知識：除了本月沖減去年多繳醫(yī)保費用外，還可以考慮將去年多繳醫(yī)保費用退回到去年，即：
【借】：預付賬款-去年多繳醫(yī)保費 1000元
【貸】：應(yīng)付賬款-去年多繳醫(yī)保費 1000元
2023 01/22 13:33
閱讀 164
描述你的問題，直接向老師提問
177
意見反饋
