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所得稅匯算暫估成本調增后,繳納了稅金,賬面暫估款如何沖回
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速問速答所得稅匯算暫估成本調增后,賬面暫估款如何沖回:
1、首先,確定稅金繳納金額;
2、結合避稅原則,在支付限額內,根據(jù)本期內稅金沖回情況,將本期稅金全部抵稅和未來稅金抵稅比例合理安排;
3、將稅金繳納款項支付給稅務機關,并在賬面上對本期稅金抵稅和未來稅金抵稅進行沖回;
4、在稅務部門核實之后,確認抵稅金額,在賬面上沖回未來稅金抵稅金額。
拓展知識:稅金抵稅的方式有兩種,一種是本期內抵扣,即將稅金在本期計提支出后進行抵扣;另一種是未來稅金抵稅,即將稅金保留至后續(xù)期間抵扣。
2023 01/22 23:50
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