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給對方開工資信息表,對方還沒開發(fā)票回,我是開紅字信息表當月做進項稅額轉(zhuǎn)出還是收到發(fā)票再做進項稅額轉(zhuǎn)出

84784971| 提問時間:2023 01/23 15:43
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李老師2
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,初級會計師,CMA
在給對方開工資信息表前,首先要確認當月是否收到發(fā)票,如果沒有收到發(fā)票,則可以考慮開紅字信息表,這樣就可以轉(zhuǎn)出進項稅額,而如果收到了發(fā)票,則需要等發(fā)票回再做進項稅額轉(zhuǎn)出。 進項稅額轉(zhuǎn)出是指當月銷售不能抵扣當月發(fā)生的進項稅額,這筆轉(zhuǎn)出可以把這筆進項稅額轉(zhuǎn)到下個月抵扣,或者轉(zhuǎn)到下幾個月抵扣,或者轉(zhuǎn)到不連續(xù)月份抵扣,也可以轉(zhuǎn)到去年的稅額抵扣,會受到每個月的營業(yè)稅稅額限制。 拓展知識: 納稅人在使用進項稅額轉(zhuǎn)出之前,需要確認自己的進項稅額的可轉(zhuǎn)數(shù),這筆可轉(zhuǎn)數(shù)是有限制的,除了規(guī)定的每個月最高轉(zhuǎn)出營業(yè)稅稅額,還有一些地區(qū)規(guī)定的各項補助稅額抵扣一定比例后可轉(zhuǎn),這都需要納稅人知曉,才能合理的進行進項稅額轉(zhuǎn)出,達到最大稅收節(jié)約的目的。
2023 01/23 15:52
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