問(wèn)題已解決

公司裝修已支付了50%的裝修費(fèi),但對(duì)方已經(jīng)開(kāi)了金額發(fā)票,還有50%沒(méi)有付款,分錄如何做

84785040| 提問(wèn)時(shí)間:2023 01/23 17:22
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李老師2
金牌答疑老師
職稱(chēng):中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA
公司裝修已支付50%裝修費(fèi),分錄如下: 1、 應(yīng)付賬款(發(fā)票金額)借:xxxx元 2、 銀行存款(支付金額)貸:xxxx元 3、 應(yīng)付賬款準(zhǔn)備金(差額)借:xxxx元 4、 營(yíng)業(yè)外收入(支付金額)貸:xxxx元 拓展知識(shí):應(yīng)付款準(zhǔn)備金分錄是指,在支付應(yīng)付賬款時(shí),由于當(dāng)期費(fèi)用支付金額與實(shí)際發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用金額有差異時(shí),需要將當(dāng)期費(fèi)用支付的金額的差額進(jìn)行準(zhǔn)備,登記為“準(zhǔn)備金”,用于下期費(fèi)用支付時(shí)沖抵,該分錄是在當(dāng)期發(fā)生的費(fèi)用支付中,將金額的差額登記到準(zhǔn)備金的科目上。
2023 01/23 17:31
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