問題已解決
老師好,我公司是一般納稅人,采購貨物作為禮品贈送客戶,這部分是視同銷售要交納增值稅,那我怎么做賬務處理呢
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答此部分應該視同銷售要交納增值稅,實際賬務處理要根據會計科目的分類而定。對于(貨物支出)賬戶,應先將采購貨物的金額記入;對于(應稅銷售收入)賬戶,應先將禮品贈送客戶的金額記入;對于(應交增值稅)賬戶,應先將貨物銷售給客戶產生的增值稅金額記入。同時,還要記錄(增值稅進項稅額轉出)賬戶:為了使贈品金額能夠抵扣稅金,將GDP(增值稅進項稅額轉出)賬戶中記入貨物采購時發(fā)票上的稅額。
拓展知識:
禮品贈與納稅義務:在禮品贈與活動中,由贈與方承擔稅負,贈與方無論是否提供發(fā)票,均應向稅務機關申報繳納稅款;被贈與方應就所獲贈與物品,履行申報,保存有關憑證的義務。
2023 01/24 08:45
閱讀 199