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現(xiàn)金流量表余額為負數(shù)，而資產(chǎn)負債表里的貨幣資金為正數(shù)，是由于公司的現(xiàn)金流量出現(xiàn)了波動。比如，當公司支出超過其現(xiàn)金流量收入，或者支出短期負債等，都會使其現(xiàn)金流量出現(xiàn)負值。而貨幣資金的主要原因是，公司短期借入資金進行資本運作，以及一些投資活動中收入多于支出，一般情況下會出現(xiàn)這種反常現(xiàn)象。 拓展知識：現(xiàn)金流量表是企業(yè)決策中起著至關(guān)重要的作用，它能夠有效的揭示公司未來的經(jīng)營狀況或是未來的發(fā)展情況?，F(xiàn)金流量的正負以及大小的變化看法公司是否合理地配置資金以及把握了企業(yè)的經(jīng)營節(jié)奏，為企業(yè)持續(xù)發(fā)展提供了重要的依據(jù)。