问题已解决
你好老師,按照稅務局要求留底退稅已經(jīng)全額繳回,一部分稅款需要做進項稅額轉出,現(xiàn)在都是需要修改哪幾張報表?具體修改哪一項?
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需要修改的報表有三張:企業(yè)所得稅月度/季度/年度申報表、企業(yè)所得稅日期報告表、企業(yè)預繳稅款表。
1、在企業(yè)所得稅月度/季度/年度申報表中,要將本期進項稅額提取的稅款的額度,從本期應納稅額中減去,然后在本期已繳稅額上增加,保證應納稅款與已繳稅款合計的額度準確無誤。
2、在企業(yè)所得稅日期報告表中,需要將“應納稅款”的額度減去提取的稅款的額度,并將“已繳稅款”的額度增加稅款的額度,這樣就可以保證應納稅款與已繳稅款準確無誤。
3、在企業(yè)預繳稅款表中,需要將“應繳”的額度減去提取的稅款,將“已繳”的額度增加稅款的額度,以保證應繳與已繳的稅款準確無誤。
以上就是根據(jù)稅務局要求,需要修改的三張報表中哪些項的說明。
拓展知識:在企業(yè)所得稅申報中,除了要正確填寫報表外,還要注意使用電子稅務局準確、安全地申報,以及正確填寫預繳稅款表,以保證合規(guī)性。
2023 01/25 19:51
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