免費(fèi)問答

編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表： 賬面余額256000 未來賬戶資金： 企業(yè)于月末存入銀行的轉(zhuǎn)賬支票2000元 2000 委托銀行代收的銷貨款12000元 12000 企業(yè)于月末開出轉(zhuǎn)賬支票3000元 (-3000) 實(shí)際余額：256000 + 2000 + 12000 - 3000 = 265000 由此可知，該企業(yè)在2018年1月31日可動(dòng)用的銀行存款的數(shù)額為265000元。 本題的知識(shí)點(diǎn)涉及到的有企業(yè)銀行存款賬面余額、未達(dá)賬項(xiàng)，以及編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表等知識(shí)點(diǎn)。企業(yè)銀行存款的賬面余額是指企業(yè)實(shí)際在銀行持有的存款余額；而未達(dá)賬項(xiàng)是指企業(yè)與銀行之間發(fā)生的，由于一定原因尚未入賬、只是發(fā)生但未經(jīng)到賬處理的金額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表時(shí)，需要將賬面余額和未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行相加，以計(jì)算出實(shí)際可動(dòng)用的銀行存款余額。