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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
上年應(yīng)付職工薪酬借方余額400,原因是上年多付班組長(zhǎng)費(fèi)400元。沖回時(shí)借:其他應(yīng)收款400。貸:應(yīng)付職工薪酬400,借:應(yīng)付職工薪酬400,借:管理費(fèi)-400。請(qǐng)教?怎樣做賬務(wù)處理?拜托
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速問(wèn)速答賬務(wù)處理分為2個(gè)步驟:
第一步:借方400,貸方“其他應(yīng)收款400”。因上年多付班組長(zhǎng)費(fèi)400元,將400元從“應(yīng)付職工薪酬借方”中支出,記錄在“其他應(yīng)收款貸方”中,以表明這400元是作為多付班組長(zhǎng)費(fèi)使用的。
第二步:將400元從“其他應(yīng)收款”貸方回沖到“應(yīng)付職工薪酬借方”,同時(shí)記錄400元到“管理費(fèi)貸方”,以表明400元是用于補(bǔ)償上年多付班組長(zhǎng)費(fèi)的。
總而言之,賬務(wù)處理應(yīng)該是:借:應(yīng)付職工薪酬400;貸:其他應(yīng)收款400;借:應(yīng)付職工薪酬400;貸:管理費(fèi)-400。
拓展知識(shí):賬務(wù)處理的基本原則是,首先確認(rèn)原始事實(shí),根據(jù)核算的內(nèi)容和業(yè)務(wù)憑證,填寫(xiě)賬簿、憑證,再開(kāi)展核算,將各科目賬明細(xì)賬中登記的有效業(yè)務(wù)情況,正確、準(zhǔn)確地處理一致,保證正確性和完整性。
2023 01/29 10:59
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