免費(fèi)問(wèn)答

假設(shè)公司擁有者為A，那么公司接手倒閉的KTV應(yīng)當(dāng)采取如下分錄： 1. 首先，A應(yīng)當(dāng)根據(jù)KTV的賬目記錄，對(duì)會(huì)員充值卡的對(duì)應(yīng)現(xiàn)金和消費(fèi)卡結(jié)存進(jìn)行取賬，記錄為賬務(wù)科目“會(huì)員卡結(jié)存”，金額為9萬(wàn)； 2. 將會(huì)員卡結(jié)存這筆款項(xiàng)以會(huì)員資產(chǎn)金額代替，按實(shí)際生成資產(chǎn)，把現(xiàn)金和消費(fèi)卡結(jié)存改記為會(huì)員資產(chǎn)科目，金額也為9萬(wàn)； 3. 當(dāng)新的會(huì)員到來(lái)消費(fèi)的時(shí)候，收取對(duì)應(yīng)的入會(huì)費(fèi)用，記錄為賬務(wù)科目“會(huì)員收入”； 4. 然后，當(dāng)會(huì)員消費(fèi)的時(shí)候，根據(jù)會(huì)員充值卡的余額，從會(huì)員資產(chǎn)科目“會(huì)員卡結(jié)存”轉(zhuǎn)讓到“會(huì)員支出”，這樣就完成了會(huì)員卡結(jié)算分錄。 拓展知識(shí)：會(huì)計(jì)分錄主要分為四大類(lèi)，即借款分錄、貸款分錄、購(gòu)買(mǎi)分錄和出售分錄。根據(jù)會(huì)計(jì)原理，借方及貸方記錄的金額要保持平衡，以保證會(huì)計(jì)科目間的資產(chǎn)負(fù)債平衡。