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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師,公司接手了一個(gè)倒閉的ktv,公司為之前老板還了很多錢,之前ktv有好多會(huì)員的充值卡,里面還有別人充值的18萬沒有消費(fèi)完,現(xiàn)在我們公司接手,我問了老板之前充值會(huì)員的有18萬,我們現(xiàn)在9萬抵這18萬這可怎么做分錄
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速問速答對(duì)于這種情況,我們需要根據(jù)實(shí)際情況,準(zhǔn)確進(jìn)行分錄。
首先,要建立一個(gè)名為“充值會(huì)員款”的科目,并入賬18萬,即收款18萬元,將其記入充值會(huì)員款賬戶。
接著,需要建立一個(gè)名為“充值會(huì)員抵欠款”的科目,并入賬9萬,根據(jù)公司與之前老板的協(xié)議,入賬9萬元以抵消之前充值會(huì)員的部分欠款,將其記入充值會(huì)員抵欠款賬戶。
最后,要建立一個(gè)名為“充值會(huì)員欠款”的科目,并入賬9萬,因?yàn)橹俺渲禃?huì)員的欠款未完全抵消,剩余的9萬元也要記入充值會(huì)員欠款賬戶。
拓展知識(shí):科目分錄是一種精確、有條理的記錄會(huì)計(jì)憑證各種交易信息的方法,它能夠幫助企業(yè)準(zhǔn)確地記錄會(huì)計(jì)交易,使各項(xiàng)會(huì)計(jì)賬目核算正確、有效。
2023 01/30 14:53
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