免費問答

答： 1.首先，可以在科目余額表中新增一筆記錄，科目編碼為“222101-應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅額”或“222101-應(yīng)交稅費-銷項稅額”，借方方向的金額等于當(dāng)前賬表中進(jìn)項稅和銷項稅的余額。 2.然后再新增一筆記錄，科目編碼為“100201-應(yīng)付票據(jù)-應(yīng)付稅費”，借方方向的金額也等于當(dāng)前賬表中進(jìn)項稅和銷項稅的余額，貸方方向的金額也等于當(dāng)前賬表中進(jìn)項稅和銷項稅的余額，從而產(chǎn)生一筆貸資的情況記賬，使得當(dāng)前賬表中進(jìn)項稅和銷項稅的余額清零。 拓展：稅收科目是指由稅收管理機關(guān)規(guī)定、匯總計算各類稅收金額的賬務(wù)科目。稅收科目分別有應(yīng)交稅費、應(yīng)收稅費、應(yīng)付稅費、應(yīng)抵扣稅費等四大類，每一類稅收科目又包含不同的稅種及款項細(xì)分。稅收科目的設(shè)置是按照稅收管理機關(guān)規(guī)定的稅種、稅目、款項三個層次進(jìn)行的，它們的設(shè)置可以涉及財務(wù)會計、審計、稅務(wù)、成本會計等部門。