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實(shí)務(wù)
問題已解決
某汽?生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年9月份業(yè) 務(wù)如下:(1)將生產(chǎn)的800輛汽?分兩批出售，其中 300輛增稅專用發(fā)票注明金額4500萬元，稅額為585萬 元，500輛增稅專用發(fā)票注明金額6500萬元，稅額845 萬元。(2)將生產(chǎn)的100輛小汽?用于換取生產(chǎn)資 料，以成本12萬元每輛互相開具，增值稅專用發(fā)票注 明金額1200萬元，稅額156萬元。 要求:計(jì)算本月應(yīng)繳納的增值稅。
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本月應(yīng)繳納的增值稅為1741萬元，其中：銷售增值稅585萬元，銷售增值稅845萬元，互相開具增值稅156萬元。
進(jìn)行增值稅結(jié)算時(shí)，根據(jù)稅收法規(guī)和稅收稽查政策，企業(yè)擁有一套增值稅結(jié)算賬戶和入帳記錄，并可以使用專用審計(jì)表進(jìn)行記錄。原則上，隨著收入的增加，應(yīng)交納的增值稅也增加，而減少收入時(shí)，應(yīng)減少繳納的增值稅。拓展知識(shí)：增值稅的銷項(xiàng)稅率為6%、13%和16%。企業(yè)選擇銷售商品及提供服務(wù)時(shí)，應(yīng)及時(shí)入賬，確保稅收繳納的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。
2023 01/30 11:16
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