免費(fèi)問答

若有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出未交給增值稅的情況，則需要在會(huì)計(jì)分錄上進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。一般情況下，結(jié)轉(zhuǎn)分錄為： 1、將應(yīng)交增值稅科目下的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出： 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅貸 2、將銷項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出： 銷項(xiàng)稅額-應(yīng)交稅費(fèi)貸 3、將未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到其它科目： 其它科目-應(yīng)交稅費(fèi)貸 例如，公司在2019年末，發(fā)生如下有關(guān)應(yīng)交稅費(fèi)的情況： 1、增值稅稅額應(yīng)交10萬元； 2、營業(yè)稅未交稅額3萬元； 3、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出未交增值稅8萬元。 則此筆結(jié)轉(zhuǎn)分錄： 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅貸 80000 銷項(xiàng)稅額-應(yīng)交稅費(fèi)貸 80000 其它科目-應(yīng)交稅費(fèi)貸 30000