免費(fèi)問答

首先，根據(jù)您提供的稅額信息，在本月的進(jìn)項(xiàng)稅中，您有955.53元的稅款進(jìn)入您的稅收賬戶，并且上期留抵稅額1382.03-417.71=964.32，因此您本月的留抵稅額為964.32元。所以，要正確做本月的稅的結(jié)轉(zhuǎn)分錄，可以這樣操作： 1、借：未交增值稅964.32元 2、貸：應(yīng)交稅費(fèi)955.53元 3、貸：留抵稅額8.79元 這樣操作本月的稅的結(jié)轉(zhuǎn)分錄，最終會在申報(bào)表上將留抵稅填寫為964.32元。 拓展知識：結(jié)賬分錄的結(jié)轉(zhuǎn)，即是對上期收取的稅款進(jìn)行確認(rèn)，若上期有收取稅款，而實(shí)際并沒有繳納，則需要結(jié)轉(zhuǎn)上期收取稅款到本期，此時(shí)需要將上期收取稅款與本期實(shí)際繳納稅款結(jié)轉(zhuǎn)，以完成稅款結(jié)賬。