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老師，我們閥門加工企業(yè)，自己買進毛坯，自己加工成成品賣出去，5月份賣出去一批貨，已經(jīng)開出去發(fā)票，不過5月份進來的貨，沒給我們開票，那么我6月份報稅的時候，怎么辦，
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在6月份報稅的時候，根據(jù)應(yīng)納稅所得額和進項稅額的發(fā)生時間，首先，你應(yīng)當(dāng)報告5月份開具的發(fā)票所對應(yīng)的應(yīng)納稅所得額和進項稅額，其次，你應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)票稅種，報告稅票上稅率所對應(yīng)的應(yīng)納稅所得額和進項稅額。此外，建議您還應(yīng)報告5月份未開具發(fā)票的應(yīng)納稅所得額和進項稅額，但是這份發(fā)票上應(yīng)折扣17%的進項稅額收入不會計入本期應(yīng)納稅所得額中。
拓展知識：在稅收上，如果一批貨物的進項稅額折扣不能趕上報稅期，那么只報告當(dāng)期已經(jīng)發(fā)生的進項稅額，而未發(fā)票的部分，可以等到下次報稅時一起報告。
2023 02/03 16:22
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