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實(shí)務(wù)
問題已解決
22年工資計提多了，但賬已經(jīng)結(jié)了，23年應(yīng)該如何做賬務(wù)處理。22年所得稅匯算清繳是否需要做納稅調(diào)整，具體該如何調(diào)整。
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新年好
22年工資計提多了，今年沖銷多計提的
借：應(yīng)付職工薪酬，貸：以前年度損益調(diào)整等科目
22年所得稅匯算清繳的時候，需要按沖銷之后的工資金額填寫
2023 02/04 13:47
84785035 
2023 02/04 13:50
以前年度損益調(diào)整科目到時候會結(jié)轉(zhuǎn)到哪里呢
鄒老師 
2023 02/04 13:51
你好，需要結(jié)轉(zhuǎn)到? ?利潤分配—未分配利潤?
84785035
2023 02/04 13:52
到時候結(jié)轉(zhuǎn)損益的時候就結(jié)轉(zhuǎn)了是吧
鄒老師
2023 02/04 13:53
你好，是的，是這樣的
84785035
2023 02/04 13:59
還有個問題 就是工傷補(bǔ)充險我22年12月計提的，屬于22年的費(fèi)用，但發(fā)票23年1月才給我開出來，我應(yīng)該做什么調(diào)整嗎，或是把1月份開的發(fā)票直接附在22年的憑證上呢
鄒老師
2023 02/04 14:00
你好，這個不需要做什么調(diào)整啊?
84785035
2023 02/04 14:03
那把23年開出來的發(fā)票直接附在去年的憑證上就行是嗎
鄒老師
2023 02/04 14:03
你好，是的，是這樣的
84785035
2023 02/04 14:05
應(yīng)付職工薪酬年底有余額可以嗎
鄒老師
2023 02/04 14:05
你好，應(yīng)付職工薪酬年底有余額，是可以的
84785035
2023 02/04 14:31
去年的銀行手續(xù)費(fèi)，今年打出來的專票，除了今年正常記賬外，是不是還得納稅調(diào)整，具體怎么調(diào)
鄒老師
2023 02/04 14:32
不同問題，請重新發(fā)起提問，謝謝配合
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