免費(fèi)問(wèn)答

老師你好，關(guān)于你提出的問(wèn)題，首先需要知道調(diào)增金額的來(lái)源，即是否是在2021年匯算清繳期間從其他科目轉(zhuǎn)移進(jìn)來(lái)的，這是確定2022年如何處理該金額的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。若來(lái)源于上一年度余額，則2022年4月份實(shí)際上不需要再作帳務(wù)處理，只需要進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。而若來(lái)源于其他科目，則2022年4月份需要進(jìn)行具體的抵減處理：將對(duì)應(yīng)科目的余額減去調(diào)增的金額，再記賬到匯算清繳的科目上，以便實(shí)現(xiàn)調(diào)增的有效處理。 舉例說(shuō)明：若調(diào)增金額來(lái)源于現(xiàn)金科目，則2022年4月份可按以下步驟處理：1.將現(xiàn)金科目余額減去調(diào)增金額；2. 將調(diào)增金額登記至應(yīng)付職工薪酬科目；3. 等待下一匯算清繳時(shí)，將應(yīng)計(jì)薪酬科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)至下一年度的應(yīng)付職工薪酬科目中。