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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，請(qǐng)問(wèn)企業(yè)所得稅匯算清繳的問(wèn)題，2021年工資我多計(jì)提了，2022年實(shí)際發(fā)放的時(shí)候我賬上處理把多計(jì)提的沖回再重新做分錄了，做2021年的匯算清繳的時(shí)候把多計(jì)提的調(diào)增了，在2022年匯算清繳要不要再調(diào)減呢。
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21年你不應(yīng)該納稅調(diào)增，而是應(yīng)該按正確計(jì)提金額數(shù)據(jù)進(jìn)行匯算清繳的
2021 11/18 13:40
84785040 
2021 11/18 13:46
正確的計(jì)提金額數(shù)據(jù)就是按實(shí)發(fā)的金額進(jìn)行匯算清繳吧，那不是就是數(shù)據(jù)要調(diào)增了嗎
辜老師 
2021 11/18 13:47
是的，你的理解是對(duì)的
84785040
2021 11/18 13:56
那我納稅調(diào)增了沒(méi)錯(cuò)啊，你說(shuō)不應(yīng)該是指哪個(gè)啊。。。
辜老師
2021 11/18 14:05
你的帳載金額就應(yīng)該是正確的計(jì)提金額，而不是做納稅調(diào)增啊
84785040
2021 11/18 14:21
帳載金額應(yīng)該是21年和22年正確計(jì)提的金額？
辜老師
2021 11/18 14:25
就是2021年工資我多計(jì)提了，，你的報(bào)表數(shù)據(jù)就錯(cuò)了，你匯算清繳要按正確計(jì)提的金額的報(bào)表上來(lái)匯算清繳
84785040
2021 11/18 14:27
報(bào)表數(shù)據(jù)沒(méi)有錯(cuò)吧，因?yàn)槿〉臄?shù)是2021年1至12月的，調(diào)整是在22年調(diào)的，老師意思是時(shí)間上應(yīng)該拉到22年調(diào)的時(shí)候吧
辜老師
2021 11/18 14:29
應(yīng)該把它調(diào)整到21年里面去哦
84785040
2021 11/18 14:35
是數(shù)據(jù)算到21年里面去，還是帳要調(diào)到里面去，如果帳要調(diào)的話，要怎么調(diào)呢，都結(jié)帳了呀。
辜老師
2021 11/18 14:41
借：以前年度損益調(diào)整，負(fù)數(shù)，貸：應(yīng)付職工薪酬，負(fù)數(shù)
84785040
2021 11/18 14:43
老師，我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
辜老師
2021 11/18 14:44
那你就直接調(diào)整未分配利潤(rùn)
84785040
2021 11/18 14:45
原來(lái)12月做的是借管理費(fèi)用-工資 貸應(yīng)付職工薪酬。跨年1月分錄怎么做。
辜老師
2021 11/18 14:46
借：未分配利潤(rùn)，貸：應(yīng)付職工薪酬
84785040
2021 11/18 14:52
沒(méi)理解，原來(lái)的分錄不要沖回嗎，就單獨(dú)做這一筆？
辜老師
2021 11/18 15:07
你這樣調(diào)整，就是調(diào)整到21年當(dāng)期了
借：未分配利潤(rùn)，貸：應(yīng)付職工薪酬，這個(gè)按差額進(jìn)行調(diào)整就可以
84785040
2021 11/18 16:24
老師，那這樣做分錄的話，應(yīng)付職工薪酬20年的1-12月數(shù)據(jù)帳載金額不還是帳面上多計(jì)提的金額嗎。
辜老師
2021 11/18 16:25
借：未分配利潤(rùn)，就調(diào)整到了20年啊
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