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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
個(gè)稅從計(jì)提到發(fā)放整個(gè)分錄該怎么寫(xiě)
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您好~
計(jì)提工資
借：生產(chǎn)成本(生產(chǎn)車間生產(chǎn)工人薪酬)
制造費(fèi)用(生產(chǎn)車間管理人員薪酬)
管理費(fèi)用(行政人員薪酬)
貸：應(yīng)付職工薪酬
實(shí)際發(fā)放：
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：銀行存款、庫(kù)存現(xiàn)金等
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
企業(yè)繳納個(gè)稅時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
2023 02/05 01:45
84784956 
2023 02/05 12:54
請(qǐng)問(wèn)這兩筆分錄是在干嘛什么意思？
84784956
2023 02/05 12:54
是在計(jì)提個(gè)稅嗎？
田恬老師 
2023 02/05 13:32
是的，這是支付應(yīng)付未付的工資和稅費(fèi)~下面那個(gè)是將要幫員工代扣代繳的個(gè)稅從應(yīng)付職工薪酬中轉(zhuǎn)出來(lái)~
84784956
2023 02/05 14:33
這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)，為什么不放到貸方要放借方？
田恬老師
2023 02/05 15:07
應(yīng)交稅費(fèi)是個(gè)負(fù)債類科目，借方表示減少。支付個(gè)稅的時(shí)候，應(yīng)交稅費(fèi)減少，所以在借方了~
84784956
2023 02/05 15:12
那這兩筆分錄的摘要該怎么寫(xiě)？
田恬老師
2023 02/05 15:46
支付工資及個(gè)人所得稅和計(jì)提個(gè)人所得稅~
田恬老師
2023 02/05 15:47
把年份月份寫(xiě)清楚~如支付2023年一月工資及個(gè)人所得稅~
84784956
2023 02/05 18:37
那為啥不像您這樣寫(xiě)啊
田恬老師
2023 02/05 19:04
是一樣的哦，我的是先支付工資，再支付的個(gè)稅~您后面的這個(gè)是一起支付的~而且我是將應(yīng)付職工薪酬轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)這一筆，歸在實(shí)際發(fā)放那一筆一起了~
田恬老師
2023 02/05 19:05
大部分公司個(gè)稅的繳納和工資的發(fā)放不會(huì)是一個(gè)時(shí)間點(diǎn)的。
84784956
2023 02/05 19:33
而且我是將應(yīng)付職工薪酬轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)這一筆，歸在實(shí)際發(fā)放那一筆一起了~ 老師對(duì)不起這一句我有點(diǎn)沒(méi)理解
田恬老師
2023 02/05 19:49
就是這一筆~
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：銀行存款、庫(kù)存現(xiàn)金等
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
可以分解成:
借:應(yīng)付職工薪酬
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
借:應(yīng)付職工薪酬
貸:銀行存款
您看這兩筆合并就是第一個(gè)哦~
84784956
2023 02/05 20:06
所以我們這個(gè)分錄是工資和個(gè)稅一起支付了是吧
田恬老師
2023 02/05 20:07
是的哦~您這樣理解是對(duì)的~
84784956
2023 02/05 20:33
所以您看從計(jì)提到發(fā)放我這個(gè)思路對(duì)不對(duì)？
84784956
2023 02/05 20:34
有沒(méi)有缺什么步驟？
田恬老師
2023 02/05 20:39
您這個(gè)分錄還是有點(diǎn)問(wèn)題哦~您第一筆計(jì)提工資的管理費(fèi)用的數(shù)額，應(yīng)該要等于貸方銀行存款的總額哦~您這樣做的話銀行存款付了兩筆出去~第一次把銀行存款換成應(yīng)付職工薪酬就對(duì)了~
84784956
2023 02/05 21:03
不好意思老師 手誤了一下，這下沒(méi)問(wèn)題了吧
田恬老師
2023 02/05 21:09
是的~這樣是對(duì)的~第二筆和第三筆要換一下順序~
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