問(wèn)題已解決

老師 ,你好,請(qǐng)問(wèn)4月份匯算清繳交納的企業(yè)所得稅怎么做分錄,21年沒有計(jì)提,需要計(jì)提?

84785020| 提問(wèn)時(shí)間:2023 02/05 17:20
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企業(yè)所得稅4月份匯算清繳交納分錄,包括21年沒有計(jì)提的,基本的分錄為: ①企業(yè)所得稅收入科目 = 應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅科目; ②企業(yè)所得稅科目 = 應(yīng)交稅費(fèi)- 企業(yè)所得稅收入科目。 以上就是企業(yè)所得稅4月份匯算清繳交納的基本分錄。 至于21年未計(jì)提的企業(yè)所得稅,當(dāng)月可以同時(shí)進(jìn)行計(jì)提及支付,分錄為: ①企業(yè)所得稅收入科目 = 應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅科目; ②本期應(yīng)交稅費(fèi) = 上期留抵稅額+本期應(yīng)交稅額; ③上期留抵稅額 = 上期累計(jì)留抵+本期增加的上期留抵額; ④本期應(yīng)交稅額 = 應(yīng)交稅費(fèi)-上期留抵稅額; ⑤企業(yè)所得稅科目 = 應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅收入科目。 以上就是21年未計(jì)提企業(yè)所得稅匯算清繳交納的分錄,希望對(duì)您有所幫助。
2023 02/05 17:29
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