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"6月份計提的社保公司部分150元，個人需要繳納的是20元，也就是應(yīng)付職工薪酬 社保 貸方余額150 其他應(yīng)付款 社保 20元， 但是7月初的時候繳納社保，發(fā)現(xiàn)總共扣款200元，其中公司部分少計提20元，個人部分少計提10元，這少提的會計分錄怎么做？ 正常的話月初交完社保費這2個科目余額是 0才對， 但是現(xiàn)在是其他應(yīng)付款社保貸方余額-10 應(yīng)付職工薪酬 社保貸方余額-20"
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繳納7月份社保時發(fā)現(xiàn)總共少提30元，其中公司部分少提20元，個人部分少提10元，應(yīng)該采取相應(yīng)的會計處理措施，即發(fā)生以下會計分錄：
（1）借：應(yīng)付職工薪酬（社保）20元?貸：其他應(yīng)付款（社保）20元；
（2）借：其他應(yīng)付款（社保）10元?貸：應(yīng)付職工薪酬（社保）10元。
通過上述兩個會計分錄，使得其他應(yīng)付款（社保）20元和應(yīng)付職工薪酬（社保）20元都回到正確的余額，符合實際情況。
2023 02/06 12:59
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