問(wèn)題已解決

上月沒(méi)有計(jì)提增值稅，但是這月申報(bào)有留底非讓退，退了的留抵稅這月的增值稅這一欄要怎么做賬啊

84784994| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/07 03:25
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齊惠老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
根據(jù)《增值稅改革實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定，應(yīng)屬【本期留抵稅額】欄上核定的留抵稅額，應(yīng)由當(dāng)期【銷項(xiàng)稅額】欄以“貸”方式歸入【本期進(jìn)項(xiàng)稅額】欄內(nèi)。如果這月銷項(xiàng)稅額為零，那么可將留抵稅額預(yù)提到本期增值稅中，并在本期納稅申報(bào)表中增加本期留抵稅額欄。此外，在納稅申報(bào)表報(bào)送后，可在稅務(wù)機(jī)關(guān)系統(tǒng)中核定留抵稅額并進(jìn)行跨期留抵，因而不用轉(zhuǎn)移到下月的增值稅稅額欄中。
2023 02/07 03:30
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