問(wèn)題已解決

練習(xí)12:P公司為S公司的母公司。2021年P(guān)公司將一批產(chǎn)品銷售給S公司，售價(jià)（不含增值稅）20000元，成本16000元。當(dāng)年均未實(shí)現(xiàn)對(duì)外銷售，2022年實(shí)現(xiàn)對(duì)外銷售50%。假定所得稅稅率25%。情況1:2021年、2022年年末，該存貨的可變現(xiàn)凈值分別為18000元和8500元。情況2:2021年、2022年年末，該存貨的可變現(xiàn)凈值分別為14000元和7500元。要求：分別編制兩種情況下2021、2022年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表的調(diào)整和抵消分錄。（考慮所得稅）

84784981| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/07 16:53
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良老師1
金牌答疑老師
職稱：計(jì)算機(jī)高級(jí)
情況一： 2021年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表調(diào)整和抵消分錄： P公司： 發(fā)出商品（存貨） 20000 存貨 20000 S公司： 應(yīng)付賬款 20000 現(xiàn)金 20000 2022年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表調(diào)整和抵消分錄： P公司： 存貨 -16000 所得稅支出 -3000 S公司： 應(yīng)付賬款 16000 現(xiàn)金 16000 利潤(rùn)補(bǔ)償收入 3000 情況二： 2021年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表調(diào)整和抵消分錄： P公司： 發(fā)出商品（存貨） 20000 存貨 20000 S公司： 應(yīng)付賬款 20000 現(xiàn)金 20000 2022年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表調(diào)整和抵消分錄： P公司： 存貨 -14000 利潤(rùn)補(bǔ)償支出 -2000 所得稅支出 -2500 S公司： 應(yīng)付賬款 14000 現(xiàn)金 14000 利潤(rùn)補(bǔ)償收入 2000 利潤(rùn)補(bǔ)償支出 2500
2023 02/07 17:03
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