免費(fèi)問答

您好！工作中最低現(xiàn)金保有量按照主要的成本費(fèi)用項(xiàng)目（包含營(yíng)業(yè)成本、稅金及附加、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、研發(fā)費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等），扣除無需現(xiàn)金支付的費(fèi)用（折舊、、攤銷），作為全年的付現(xiàn)成本費(fèi)用，再根據(jù)維持正常運(yùn)營(yíng)所需的貨幣資金保有量安全月數(shù)，從而得到最低現(xiàn)金保有量，計(jì)算公式如下： 最低現(xiàn)金保有量=本期 付現(xiàn)成本費(fèi)用÷本期 期間月數(shù)×貨幣資金保有量安全月數(shù) 1、貨幣資金保有量安全資金月數(shù)=.上年度總付現(xiàn)成本 / 12 / 上年度貨幣資金平均余額(分析貨幣資金有無被質(zhì)押、凍結(jié)等特殊情況) ;通常采用最近2年平均值，經(jīng)分析認(rèn)為最近一期更接近預(yù)測(cè)期，也可采用最近一期計(jì)算結(jié)果。