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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好，我22年暫估了原材料，也生產(chǎn)領(lǐng)用了，現(xiàn)在來了發(fā)票我應(yīng)該怎么做，暫估的送貨單里有幾個(gè)原材料名稱對(duì)方開的發(fā)票把那幾個(gè)只開了一個(gè)名稱的，其他名稱一樣，這個(gè)應(yīng)該怎么處理賬務(wù)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
1）紅字沖回暫估入庫
借：原材料
貸：應(yīng)付賬款——xx供應(yīng)商 ——暫估/無票
2）收到發(fā)票,作常規(guī)入庫處理
借：原材料
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸：應(yīng)付賬款——xx供應(yīng)商
2023 02/12 22:38
田恬老師 
2023 02/12 22:39
將之前的全部沖回，再按實(shí)際明細(xì)計(jì)入原材料~
84784991 
2023 02/12 22:41
這個(gè)我知道，我的意思是暫估的時(shí)候已經(jīng)領(lǐng)用了，而且領(lǐng)用的時(shí)候有幾個(gè)原材料名稱來的發(fā)票上那幾個(gè)只開了一個(gè)名稱，這樣期末原材料借方有的有，有的貸方有數(shù)字
田恬老師
2023 02/12 22:50
那就是這個(gè)發(fā)票開的跟實(shí)際不符，這樣的情況發(fā)票是要重開的~原材料余額是不能在貸方，在貸方的都要暫估入賬~
田恬老師
2023 02/12 22:51
1、材料暫估入賬
借：原材料
貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付款
2、結(jié)賬成本
借：生產(chǎn)成本
貸：原材料
3、收到發(fā)票后
借：原材料
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅
貸：應(yīng)付賬款
4、調(diào)增結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：生產(chǎn)成本(差額)
貸：原材料(差額)
84784991
2023 02/12 23:06
老師您說的結(jié)轉(zhuǎn)成本是不是就是生產(chǎn)領(lǐng)料，調(diào)增結(jié)轉(zhuǎn)成本是什么意思，之前領(lǐng)用的原材料也要紅沖再領(lǐng)用嗎？
田恬老師
2023 02/12 23:10
這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)成本就是領(lǐng)料的意思~因?yàn)樵牧鲜菚汗赖?，所以和?shí)際的金額會(huì)有差額，這一筆就是用來調(diào)整暫估和實(shí)際領(lǐng)用的差額的~之前領(lǐng)用的不用沖紅~
84784991
2023 02/12 23:21
原材料余額在貸方怎么處理，可能就是暫估名稱和發(fā)票不一樣的
84784991
2023 02/12 23:22
怎么辦余額在貸方，老師我們來了原材料直接進(jìn)車間，我是不是把原材料全領(lǐng)用到生產(chǎn)成本里去
田恬老師
2023 02/12 23:24
余額在貸方，只能暫時(shí)先暫估，下次再把正確的發(fā)票開過來，或者調(diào)整領(lǐng)用的生產(chǎn)明細(xì)，把那些領(lǐng)用導(dǎo)致的負(fù)數(shù)明細(xì)，退回去。~
84784991
2023 02/12 23:27
老師調(diào)整生產(chǎn)明細(xì)分錄怎么寫，那就針對(duì)那些負(fù)數(shù)去調(diào)整吧，余額在借方不用管的吧
田恬老師
2023 02/12 23:32
是的，針對(duì)余額在貸方的就可以了~先把領(lǐng)用的調(diào)回去，比如借:原材料-A 貸:生產(chǎn)成本
然后再重新領(lǐng)用就可以了~但是可能你的完工產(chǎn)品的成本也會(huì)隨之變了~如果是同樣金額就不會(huì)變~
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